1月4日，山东大学第二医院召开第六期综合改革主题研讨会，围绕内部控制体系建设与实施进行交流讨论。中国医师协会副会长、山东省医师协会会长、医院综合改革首席专家孙洪军教授受邀点评指导，党委书记柳丽华出席会议并讲话，院长王传新主持会议。

会上，总会计师李彤冰作《创新医院内部控制建设新格局》的专题汇报，从“医院内部控制管理背景”、“以问题为导向，实现管理新突破”、“医院内部控制管理推进展望”三个方面，结合国家政策、行业要求和医院内部管理的实际需求，深层次解读《关于印发公立医院内部控制管理办法的通知》国卫财务发[2020]31号文件要求，汇报5个控制目标、2个控制层面、4项工作内容、7个控制要点、8个控制方法、12项主要业务等核心工作，针对目前工作难点提出建议。

与会院领导及部分职能部门负责人围绕医院内部控制建设分别作出交流发言，提出实际需求和建设性意见。

孙洪军表示，此次会议调研充分，内容详实，体现医院领导对内部控制体系建设与实施的高度重视，理念从“要我内控”到“我要内控”转变，在医院内部形成良好的内控文化。他提出医院建设内部控制体系的六点建议：一是建立健全内部控制制度和工作流程图，梳理各类经济活动的业务流程，明确业务环节，进行风险评估，针对不同的风险点制定应对策略；二是需要医院各个职能部门和全体员工的共同参与，把内部控制作为岗位准入的必要条件，将内控建设的目标和措施嵌入到内部管理的各个环节，切实加强内部控制建设的实效性；三是紧密结合实际，重点领域特殊分析，灵活运用制度这一工具，强化不相容职责分离原则，最大化地提升内部控制的效率和效果；四是充分发挥内部审计和内外部监督作用，保持内部审计部门的独立性和权威性，强化外部审计的监督作用；五是定期组织全院人员培训，加大对内控工作的学习力度，人人参与，共同建立；六是重视执行力度，调整绩效导向，促进科室业务、新技术发展。孙洪军强调，医院内部控制是确保医院经济活动顺利进行的基础，是保证医疗服务质量和医院高质量发展的重要手段。随着医疗卫生体制的不断改革，内部控制在医院生存和发展中的作用日益突出，医院要想持续健康的发展，必须建立一套完善的内部控制体系，全面提升经济管理水平，更好地为患者服务。

王传新表示，医院内部控制体系的建设是医院改革的重要组成部分，是保障医院有效运行和健康发展的重要环节，同时也是一项系统性工程，涉及到医院各项工作的方方面面。全院职工要充分认识到加强内部控制建设的重要性，深刻领会开展内部控制体系建设的重要意义；各部门、各科室要高度重视，部门之间要加强沟通协作，要实现“有制度可依、按制度办事、持续性改进”，共同把医院的内部控制建设工作做实、做细、做出成效，促使医院运行更精细、更科学、更规范、更高效，积极维护公立医院公益性，为医院高质量健康发展作出应有的贡献。

柳丽华对医院内部控制工作提出四点要求：一是医院要尽快建立健全内部管理制度，对标一流，提高内部控制体系建设标准，把制度方案落实到工作细节；二是增强风险防控意识，重点领域重要防范，张弛有度，既要管理又不能管“死”；三是重视效率，提高效益，采取有力措施，执行到位，真抓实干，科学谋划，积极论证，形成闭环，将短期问题整改转化为长效机制建设；四是全院统一思想，提高站位，上行下效，形成保证经济活动合规合法、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高资源配置和使用效益的具有山大二院特色的内部控制系统。

全体院领导、相关职能部门负责人参加会议。

{作者：刘娟 林雨 来源：计财部、宣传部/新闻中心}