编者按：在2022年度山东大学四届四次教代会、十九届四次工代会上，校长工作报告中明确提出“争先进位、精耕细作”的基本思路，既是引领推动学校事业发展的正确战略判断和战略部署，也为医院高质量发展提供了基本遵循。为进一步深刻理解报告精神，深入贯彻落实好“争先进位、精耕细作”的基本思路，进一步统一思想，凝聚力量，宣传部/新闻中心推出【“争先进位 精耕细作”大家谈】专栏，发布部分部门、科室对“争先进位、精耕细作”的观点看法、经验分享、务实举措等，围绕“精进、精细、精准”的要求，聚焦“破什么位，怎样破位，如何进位”，贯彻新发展理念、构建新发展格局，使“争先进位、精耕细作”成为全院职工的最大共识和最强动力，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

审计部深入贯彻落实医院审计工作部署，紧紧围绕医院中心工作，创新工作方法，加强精细化管理，狠抓问题整改，注重从体制、机制层面发现问题，及时分析医院管理中的薄弱环节，堵塞漏洞、降低风险，充分发挥审计监督与评价职能，助推医院提质增效与稳健发展。

一、突出“精、深、透”，推进审计过程管理精细化

（一）在“精”字上下功夫

一是精选审计项目，围绕医院开源节流降本增效的总目标，以问题和风险为导向，以质量和合规为中心，精选医院预算执行和财务收支审计、内控风险评估、办公用品专项审计、附属单位财务审计等重点审计项目，拓展了审计领域。二是精细项目管理，实行审计质量责任制，统筹配置审计资源，制定年度审计计划，落实部门责任，明确关键节点和完成时限。完善三级审计审批程序，按照“分管领导带好项目，审计负责人跟好项目，审计人员做好项目”的思路抓好项目实施，做到了实施有计划、操作有方案、进度有监督、质量有控制，促进了审计项目的高效运行。

（二）在“深”字上做文章

一是深入审前调查，运用信息化手段，全面收集数据资料，精确定位现场实施阶段重点内容，深入现场开展审前调查，大大提高了审计效能。二是深查过程管控，对采购项目实行事前、事中、事后进行全流程监督，每季度将发现的涉及政府采购、招标、合同审计、结算审计等具有典型性、代表性问题及时进行整理汇总，提出审计建议，形成季度审计工作简报并在一定范围内进行通报，推动发现问题即查即改，强化了采购、合同签订、工程结算等的过程管控，促进了医院经济活动的稳健运行，降低运营风险。

（三）在“透”字上提水平

一是透彻理解政策法规，提升依法依规审计能力，按照标准化、精细化要求，以政策法规规范审计流程，做到审计事项、审计程序、问题定性处理“三个合法”。二是透彻分析问题，提升审计建议可行性。对审计发现问题，客观、深入分析问题产生根源，提出切实可行的审计建议。

二、突出审计整改跟踪，促进整改管理精细化

坚持把审计发现问题整改作为促进医院依法合规管理、提升科学管理水平、降低运营风险的重要切入点来抓。

一是完善管理制度，落实工作责任，根据医院内部审计工作规定，逐级明确整改职责、目标和任务，被审计单位具体落实整改措施，审计部门负责督导检查。同时将内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据，促进了整改工作责任落到实处。二是加强跟踪督办，狠抓整改落实，将审计发现问题整改作为一项常规任务，由审计部门明确责任部门进行管理，制定整改实施方案和整改计划。对问题整改实施“销项”管理，在审计部建立整改台账，采取“见制度、见人、见账、见物”的方式，现场跟踪核查审计意见及决定执行情况，检查整改措施落实效果。对限期无法整改完成的问题实行动态管理，次年进行现场跟踪检查和回访，定期向管理层报告整改进展，促进了问题的整改落实，做到了件件无遗漏、整改不走样。三是建立联动机制，确保整改效果。对整改措施不到位、整改效果不好的问题，相关部门密切配合，共同研究制定详细的整改方案，逐条列明整改任务和整改措施，杜绝问题重复出现，从根本上阻塞了漏洞、降低了运营风险。

致广大而尽精微，审计部将深入贯彻学习学校十九届四次工代会会议精神，精耕细作扎实做好审计工作，以持续有效的审计实践，进位争先努力开创审计新局面，为医院的提质增效、稳健发展做出积极贡献，与所有山大二院人一道共同谱写医院发展的新篇章！

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